Dans votre navigation dans les eaux parfois agitées des affaires, l’un des obstacles que vous pouvez rencontrer est le concept de créances irrécouvrables. Lorsque vos clients ne sont pas en mesure de vous payer pour des services ou des biens à cause de leur crédit, cela peut devenir une contrainte.
Une façon d’aborder les créances irrécouvrables est de se préparer à ce que cela se produise en premier lieu. Il existe plusieurs méthodes comptables solides utilisables pour estimer simplement le montant des créances irrécouvrables auxquelles vous pourriez être confronté. Cela peut apporter une certaine tranquillité d’esprit afin que vous soyez prêt si c’est ou si ça devient un problème.
Le site web Investopedia contient un excellent article sur les créances irrécouvrables qui aborde les mécanismes de celles-ci et discute également de certaines façons de placer des créances irrécouvrables dans vos registres afin de planifier l’avenir.
Qu’est-ce qu’une créance irrécouvrable et comment l’enregistrer
Tout d’abord, définissons la créance irrécouvrable. Selon l’article d’Investopedia, cela est considéré comme une dépense pour vous et se produit lorsque le crédit que vous avez accordé à un client est désormais irrécouvrable. Bien que cela ne se produise pas avec tous les clients, vous devez le considérer comme une possibilité. La raison principale étant que le fait d’accorder du crédit au départ signifie qu’il est possible qu’il ne soit pas remboursé.
Il est également utile de comprendre les méthodes permettant de reconnaître les créances irrécouvrables comme une dépense dans votre plan d’affaires:
Déduction: Si vous avez déjà entendu le terme «déduction d’impôts», c’est probablement ce que cela signifie – une déduction directe de la dette dans vos grands livres, qu’un recouvrement ait lieu ou non. Il s’agit d’une méthode qui repose principalement sur une comptabilité appropriée à des fins fiscales. S’il y a une collecte réussie plus tard, vous pouvez le noter dans vos registres.
Principe de rapprochement: il est important d’estimer le montant de votre créance irrécouvrable afin de respecter les principes comptables acceptés et de ne pas être pris au dépourvu si cela se produit. L’article d’Investopedia suggère que vous reveniez sur l’expérience passée en matière de créances irrécouvrables pour estimer son montant futur.
La meilleure façon pour l’estimation
Cela soulève cependant une question intéressante: quelles sont les meilleures façons d’estimer les créances irrécouvrables? Il existe deux façons de procéder, selon l’article d’Investopedia. La première s’appelle la méthode du vieillissement et elle a lieu au stade des comptes débiteurs. Vous regroupez tous vos comptes clients par âge et appliquez des pourcentages à chaque groupe. Ensuite, vous regroupez également les résultats pour déterminer le montant estimé qui peut aller aux collections.
Voici un exemple: vous avez 30 000$ de comptes clients en retard de moins de 30 jours et 15 000$ en souffrance depuis plus de 30 jours. Dans le passé, vous aviez 1% de la colonne “moins de” qui n’étaient pas collectables et 4% de la colonne “plus de” qui n’étaient pas collectables. Additionnez ces deux pourcentages et cela représentera votre total estimé de créances irrécouvrables.
Le deuxième exemple est un peu plus simple: le pourcentage des ventes. Il s’agit simplement de prendre un pourcentage fixe par rapport au montant total des ventes, avec l’expérience passée comme clé pour déterminer le pourcentage. Bien que cela ne soit pas aussi précis, l’utilisation d’un pourcentage peut être un excellent moyen de s’assurer que les créances irrécouvrables sont enregistrées et autorisées dans vos registres.
Se préparer aux « imprévues de la vie »
Nous savons que vous comprenez que la vie suit son cours quand il s’agit de vos clients alors planifier à l’avance la possibilité de créances irrécouvrables vous aidera à garder vos dépenses en ordre et à réduire le stress.
Nous pouvons également vous aider grâce à une variété de services vous assurant que le contact avec vos clients soit une partie importante du plan de prévention pour les comptes qui peuvent atteindre la délinquance. Vous pouvez en apprendre plus sur nos solutions vous étant offertes sur notre site web.
